港交所公布修訂《上市規則》執行主題
香港交易所（00388）2月17日公布修訂《上市規則》執行主題，并發表明確其規則執行取向的經修訂政策聲明(《規則執行政策聲明》)。
為配合2013年《規則執行政策聲明》所載的規則執行目標，港交所在2014年采納五個規則執行主題，集中資源重點針對這些特定關注的范疇。
當時這五個重點關注的方面分別是：一是董事履行誠信責任的情況;二是發行人因內部監控缺失未能刊發賬目;三是導致出現“極度”保留意見的賬目(指核數師發表不利或免責意見)的情況與董事職責;四是長期停牌中的發行人及其董事不能及時回應聯交所的關注以盡快復牌;五是發行人及董事不能配合聯交所的調查。
經過這次修訂，上述第一、第五方面沒有變化，第二和第三個方面合并、擴充為“財務報告延遲，或內部監控及企業管治事宜”。第四個方面中的“長期停牌中的”擴展為“延遲復牌(包括延長短暫停牌)的”。
此外，還增加了三個新的關注內容：“公司通訊中出現不準確、不完備及/或具誤導性的披露”，“未能遵守有關須予公布/關連交易的程序規定”、“屢次違反《上市規則》”。
港交所聲明中強調，“即使調查會集中于以上主題，但若有任何其他違反《上市規則》的情況顯示頗為嚴重的行為，也會繼續追究。”（相關閱讀：香港上市）
香港交易所集團監管事務總監兼上市主管戴林瀚說：“針對不同紀律及執行行動劃分不同主題不僅有助我們有效利用現有資源，達成規則執行的目標，而且從市場教育角度來說，市場參與者能更清楚看到聯交所的規則執行重點。為配合此次修訂和提升，聯交所今年首季會推出早前公布的董事培訓計劃，涵蓋廣泛主題。”
為配合2013年《規則執行政策聲明》所載的規則執行目標，港交所在2014年采納五個規則執行主題，集中資源重點針對這些特定關注的范疇。
當時這五個重點關注的方面分別是：一是董事履行誠信責任的情況;二是發行人因內部監控缺失未能刊發賬目;三是導致出現“極度”保留意見的賬目(指核數師發表不利或免責意見)的情況與董事職責;四是長期停牌中的發行人及其董事不能及時回應聯交所的關注以盡快復牌;五是發行人及董事不能配合聯交所的調查。
經過這次修訂，上述第一、第五方面沒有變化，第二和第三個方面合并、擴充為“財務報告延遲，或內部監控及企業管治事宜”。第四個方面中的“長期停牌中的”擴展為“延遲復牌(包括延長短暫停牌)的”。
此外，還增加了三個新的關注內容：“公司通訊中出現不準確、不完備及/或具誤導性的披露”，“未能遵守有關須予公布/關連交易的程序規定”、“屢次違反《上市規則》”。
港交所聲明中強調，“即使調查會集中于以上主題，但若有任何其他違反《上市規則》的情況顯示頗為嚴重的行為，也會繼續追究。”（相關閱讀：香港上市）
香港交易所集團監管事務總監兼上市主管戴林瀚說：“針對不同紀律及執行行動劃分不同主題不僅有助我們有效利用現有資源，達成規則執行的目標，而且從市場教育角度來說，市場參與者能更清楚看到聯交所的規則執行重點。為配合此次修訂和提升，聯交所今年首季會推出早前公布的董事培訓計劃，涵蓋廣泛主題。”
最后更新時間:2017-02-20 閱讀:163次分享本文
