凡備案必報告！|對外投資備案（核準）報告實施規程的注意要點
為加強對外投資事中事后監管，推動對外投資健康有序發展，商務部制定的《對外投資備案（核準）報告實施規程》已于7月1日開始實施，本文中，百利來將為您解讀開展對外投資在新規程方面需注意的要點。
對外投資備案要點1
適用對象：適用于所有在商務部和省級商務主管部門（以下簡稱商務主管部門）取得《企業境外投資證書》（以下簡稱《證書》）并開展對外投資活動的境內投資主體（以下簡稱投資主體）。
要點1：對外投資備案（核準）如何進行報告？
對外投資備案（核準）報告工作實行分級分類管理。投資主體為中央企業和中央管理的其他單位，由其總部向商務部報告；投資主體為地方企業的，向投資主體所在地省級商務主管部門報告。
注意！投資主體按照“凡備案（核準）必報告”的原則履行其對外投資報告義務，按規定報告對外投資事前、事中、事后關鍵環節信息。
投資主體履行報告義務，是企業合規經營的重要組成部分，應當依照規程的規定，及時、真實、準確、完整地提供報告所要求的數據和信息。
對外投資備案要點2
要點2：投資主體如何進行查詢開展報告？
投資主體應登錄“商務部業務系統統一平臺”（ecomp.mofcom.gov.cn中）的對外投資合作信息服務，進入“備案（核準）報告”子模塊（以下簡稱“子模塊”）開展除第七條外的其他內容的報告。
投資主體的境內出資部分，應在實際投資發生的次月，按照《對外直接投資統計制度》要求，報送對外直接投資月度情況（FDIY1、FDIY2、FDIY6表）。
投資主體的境外出資部分，應在實際投向境外最終目的地企業的次月，按照《對外直接投資統計制度》要求，報送通過境外企業再投資月度情況（FDIY6表）。
對外投資備案要點3
要點3：境外企業的投資主體對合規建設和投資障礙有哪些報告要求？
（一）境外企業合規建設情況。信息需按照《對外投資備案（核準）半年報告表（一）》的格式填寫；
（二）境外企業遇到投資障礙情況。信息需按照《對外投資備案（核準）半年報告表（二）》的格式填寫。
投資主體應于每半年后10個自然日內通過子模塊完成上半年的報告工作。省級商務主管部門應于每半年后15個自然日內通過子模塊完成對本轄區投資主體上半年報告信息的匯總并提交商務部。
對外投資備案要點4
要點4：經商務主管部門備案（核準）中方投資額在1億美元及以上且中方實際控制的境外企業，投資主體如何進行報送？
投資主體應每半年報送以下信息：
（1）境外企業資產、負債、所有者權益；
（2）境外企業銷售收入（或營業收入）金額；
（3）境外企業凈利潤額；
（4）帶動貨物進出口額；
（5）境外企業從業人員數量（含中方、外方）；
（6）境外企業建設進展情況。
投資主體應于每半年后30個自然日內通過子模塊完成信息報送，省級商務主管部門應于每半年后45個自然日內通過子模塊完成信息的審核并提交商務部。信息需按照《對外投資備案（核準）半年報告表（三）》的格式填寫。如報告期內境外企業沒有實際經營活動，投資主體僅需填寫上述（1）、（5）、（6）項信息。
在此要點中，“控制”是指：投資主體持有境外企業50%及以上的表決權的；或投資主體雖單獨持有的境外企業表決權不足50%，但通過與其他表決權持有人之間協議持有或行使50%及以上表決權的。
對外投資備案要點5
要點5：通過商務部、財政部考核的境外經貿合作區，除按照《對外直接投資統計制度》要求報送信息外，實施企業作為投資主體還需報送境外經貿合作區的哪些信息？
實施企業作為投資主體每半年還需報送境外經貿合作區以下信息：
（1）實施企業重組或股東變化；
（2）建設用地變化；
（3）園區規劃變更；
（4）產業定位調整；
（5）促進所在國經濟社會發展、履行社會責任等情況；
（6）其他需報告的情況。
實施企業應于每半年后30個自然日內通過子模塊向商務部報送信息。信息需按照《境外經貿合作區半年報告表》的格式填寫。
對外投資備案要點6
要點6：投資主體開展境外并購，如何進行備案報告？
投資主體開展境外并購的，除涉及競標、監管機構認可的免于披露或延遲披露的情形外，應在達成并購意向后5個自然日內登錄子模塊，報告境外并購事項前期情況。
對外投資備案要點7
要點7：對外投資如果屬于返程投資情形的，怎么進行備案報告？
對外投資屬于返程投資情形的，投資主體僅需按照第七條的規定報告每個月度投向境外第一層級企業的實際投資額，不需履行本規程規定的其他報告義務。
此要點中，“返程投資”是指：投資主體將本地資金通過各種渠道流到境外，再以直接投資的形式將這些資金返回到本地經濟體。
對外投資備案要點8
要點8：投資主體投資的境外企業怎么備案？
投資主體投資的境外企業在中國駐當地使（領）館完成報到登記10個自然日內，投資主體應通過子模塊報告報到登記情況，同時掃描上傳經使（領）館蓋章確認的《境外中資企業（機構）報到登記表》回執聯。
對外投資備案要點9
要點9：投資主體投資的境外企業遇到以下突發事件或重大不利事件時，如何進行備案報告？
原則上應在24小時內通過子模塊報告情況：
（1）發生重大生產安全事故的；
（2）發生暴恐襲擊、綁架事件的；
（3）發生社會治安、群體性事件的；
（4）出現重大衛生疾病事件的；
（5）發生地震、洪水等自然災害的；
（6）發生戰爭、政變、政府違約、外匯管制的；
（7）出現重大負面輿論報道的；
（8）其他需要報告的情形。
注意！投資主體報告突發事件后，商務主管部門根據相關規定對投資主體報告的突發事件進行處理。
對外投資備案要點10
要點10：投資主體什么時候終止報告工作？
投資主體自《證書》注銷之日起終止報告工作。投資主體取得《證書》兩年內未實際開展對外投資的，《證書》自動失效。商務主管部門在系統中注銷該企業，并將《證書》失效情況通報外匯管理部門。
對外投資備案要點11
要點11：投資主體投資的境外企業注銷后國內備案該怎么辦？
投資主體投資的境外企業依投資目的地法律辦理注銷等手續后，應向商務主管部門提交證明材料并辦理注銷手續。規程實施前尚未辦理注銷手續的，投資主體應及時向商務主管部門提交證明材料并辦理注銷手續。
對外投資備案要點12
要點12：注意！投資主體未按規定履行報告義務，或出現漏報、誤報、瞞報的，以及不辦理注銷手續的，商務主管部門可視情采取以下措施：
（1）提醒、約談、函詢投資主體，要求改正；
（2）通知相關行業組織，作為其評判投資主體信用等級、落實行業自律、推薦企業名單等的重要參考；
（3）通知相關金融機構，進行風險提示；
（4）將投資主體違規信息錄入全國信用信息共享平臺；
（5）暫停辦理對外投資備案（核準）手續，并會同有關部門實施聯合懲戒。
投資主體認真履行報告義務，確保報送信息及時、真實、準確、完整的，商務主管部門應會同相關部門視情給予聯合激勵。
商務主管部門和有關企業、單位須根據對外投資備案（核準）報告工作的需要及工作量，配備信息審核人員（專職或兼職），并提供必要的經費及辦公設備。
事業單位法人開展境外投資、投資主體在境外設立分支機構的，由事業單位法人、投資主體參照規程履行報告義務。
對外投資備案要點1
適用對象：適用于所有在商務部和省級商務主管部門（以下簡稱商務主管部門）取得《企業境外投資證書》（以下簡稱《證書》）并開展對外投資活動的境內投資主體（以下簡稱投資主體）。
要點1：對外投資備案（核準）如何進行報告？
對外投資備案（核準）報告工作實行分級分類管理。投資主體為中央企業和中央管理的其他單位，由其總部向商務部報告；投資主體為地方企業的，向投資主體所在地省級商務主管部門報告。
注意！投資主體按照“凡備案（核準）必報告”的原則履行其對外投資報告義務，按規定報告對外投資事前、事中、事后關鍵環節信息。
投資主體履行報告義務，是企業合規經營的重要組成部分，應當依照規程的規定，及時、真實、準確、完整地提供報告所要求的數據和信息。
對外投資備案要點2
要點2：投資主體如何進行查詢開展報告？
投資主體應登錄“商務部業務系統統一平臺”（ecomp.mofcom.gov.cn中）的對外投資合作信息服務，進入“備案（核準）報告”子模塊（以下簡稱“子模塊”）開展除第七條外的其他內容的報告。
投資主體的境內出資部分，應在實際投資發生的次月，按照《對外直接投資統計制度》要求，報送對外直接投資月度情況（FDIY1、FDIY2、FDIY6表）。
投資主體的境外出資部分，應在實際投向境外最終目的地企業的次月，按照《對外直接投資統計制度》要求，報送通過境外企業再投資月度情況（FDIY6表）。
對外投資備案要點3
要點3：境外企業的投資主體對合規建設和投資障礙有哪些報告要求？
（一）境外企業合規建設情況。信息需按照《對外投資備案（核準）半年報告表（一）》的格式填寫；
（二）境外企業遇到投資障礙情況。信息需按照《對外投資備案（核準）半年報告表（二）》的格式填寫。
投資主體應于每半年后10個自然日內通過子模塊完成上半年的報告工作。省級商務主管部門應于每半年后15個自然日內通過子模塊完成對本轄區投資主體上半年報告信息的匯總并提交商務部。
對外投資備案要點4
要點4：經商務主管部門備案（核準）中方投資額在1億美元及以上且中方實際控制的境外企業，投資主體如何進行報送？
投資主體應每半年報送以下信息：
（1）境外企業資產、負債、所有者權益；
（2）境外企業銷售收入（或營業收入）金額；
（3）境外企業凈利潤額；
（4）帶動貨物進出口額；
（5）境外企業從業人員數量（含中方、外方）；
（6）境外企業建設進展情況。
投資主體應于每半年后30個自然日內通過子模塊完成信息報送，省級商務主管部門應于每半年后45個自然日內通過子模塊完成信息的審核并提交商務部。信息需按照《對外投資備案（核準）半年報告表（三）》的格式填寫。如報告期內境外企業沒有實際經營活動，投資主體僅需填寫上述（1）、（5）、（6）項信息。
在此要點中，“控制”是指：投資主體持有境外企業50%及以上的表決權的；或投資主體雖單獨持有的境外企業表決權不足50%，但通過與其他表決權持有人之間協議持有或行使50%及以上表決權的。
對外投資備案要點5
要點5：通過商務部、財政部考核的境外經貿合作區，除按照《對外直接投資統計制度》要求報送信息外，實施企業作為投資主體還需報送境外經貿合作區的哪些信息？
實施企業作為投資主體每半年還需報送境外經貿合作區以下信息：
（1）實施企業重組或股東變化；
（2）建設用地變化；
（3）園區規劃變更；
（4）產業定位調整；
（5）促進所在國經濟社會發展、履行社會責任等情況；
（6）其他需報告的情況。
實施企業應于每半年后30個自然日內通過子模塊向商務部報送信息。信息需按照《境外經貿合作區半年報告表》的格式填寫。
對外投資備案要點6
要點6：投資主體開展境外并購，如何進行備案報告？
投資主體開展境外并購的，除涉及競標、監管機構認可的免于披露或延遲披露的情形外，應在達成并購意向后5個自然日內登錄子模塊，報告境外并購事項前期情況。
對外投資備案要點7
要點7：對外投資如果屬于返程投資情形的，怎么進行備案報告？
對外投資屬于返程投資情形的，投資主體僅需按照第七條的規定報告每個月度投向境外第一層級企業的實際投資額，不需履行本規程規定的其他報告義務。
此要點中，“返程投資”是指：投資主體將本地資金通過各種渠道流到境外，再以直接投資的形式將這些資金返回到本地經濟體。
對外投資備案要點8
要點8：投資主體投資的境外企業怎么備案？
投資主體投資的境外企業在中國駐當地使（領）館完成報到登記10個自然日內，投資主體應通過子模塊報告報到登記情況，同時掃描上傳經使（領）館蓋章確認的《境外中資企業（機構）報到登記表》回執聯。
對外投資備案要點9
要點9：投資主體投資的境外企業遇到以下突發事件或重大不利事件時，如何進行備案報告？
原則上應在24小時內通過子模塊報告情況：
（1）發生重大生產安全事故的；
（2）發生暴恐襲擊、綁架事件的；
（3）發生社會治安、群體性事件的；
（4）出現重大衛生疾病事件的；
（5）發生地震、洪水等自然災害的；
（6）發生戰爭、政變、政府違約、外匯管制的；
（7）出現重大負面輿論報道的；
（8）其他需要報告的情形。
注意！投資主體報告突發事件后，商務主管部門根據相關規定對投資主體報告的突發事件進行處理。
對外投資備案要點10
要點10：投資主體什么時候終止報告工作？
投資主體自《證書》注銷之日起終止報告工作。投資主體取得《證書》兩年內未實際開展對外投資的，《證書》自動失效。商務主管部門在系統中注銷該企業，并將《證書》失效情況通報外匯管理部門。
對外投資備案要點11
要點11：投資主體投資的境外企業注銷后國內備案該怎么辦？
投資主體投資的境外企業依投資目的地法律辦理注銷等手續后，應向商務主管部門提交證明材料并辦理注銷手續。規程實施前尚未辦理注銷手續的，投資主體應及時向商務主管部門提交證明材料并辦理注銷手續。
對外投資備案要點12
要點12：注意！投資主體未按規定履行報告義務，或出現漏報、誤報、瞞報的，以及不辦理注銷手續的，商務主管部門可視情采取以下措施：
（1）提醒、約談、函詢投資主體，要求改正；
（2）通知相關行業組織，作為其評判投資主體信用等級、落實行業自律、推薦企業名單等的重要參考；
（3）通知相關金融機構，進行風險提示；
（4）將投資主體違規信息錄入全國信用信息共享平臺；
（5）暫停辦理對外投資備案（核準）手續，并會同有關部門實施聯合懲戒。
投資主體認真履行報告義務，確保報送信息及時、真實、準確、完整的，商務主管部門應會同相關部門視情給予聯合激勵。
商務主管部門和有關企業、單位須根據對外投資備案（核準）報告工作的需要及工作量，配備信息審核人員（專職或兼職），并提供必要的經費及辦公設備。
事業單位法人開展境外投資、投資主體在境外設立分支機構的，由事業單位法人、投資主體參照規程履行報告義務。
最后更新時間:2019-08-28 閱讀:155次分享本文
