隨著全球反洗錢以及反偷稅漏稅的條例實施，離岸公司與島國轄區公司的KYC日趨嚴格，一些不愿意公開公司最終受益人以及實際控股股東的客戶會選擇英國或者美國公司，然而這條道路也將會被封堵。

 

詳情

 

（圖源：pexels）

 

據美國Dodd-Frank.com2021年12月8日報道，美國金融犯罪執法網絡The Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN)發布了美國公司受益人報告規則草案，用于實質《公司透明法案Corporate Transparency Act》(CTA)的受益人報告規定。

 

此次立法明確了公司受益人、匯報公司的種類以及定義。

 

公司受益人定義：滿足以下兩個標準之一的任意個人

 

對公司實施實質性控制；

 

擁有或控制公司至少25%的所有權權益。

 

是不是似曾相識，沒錯，與之前筆者寫的香港公司重要控制人的定義是大同小異的。

 

看到這里做了美國公司信托的讀者也不需要太過擔心，草案里面暫時沒有對信托形式的公司受益人有細致的規定。

 

匯報公司定義：

 

在州政府注冊的或者在美國以外注冊實體在美國各州成立分公司的公司或者類似實體。包括有限合伙企業（limited liability partnerships）、有限責任有限合伙企業(limited liability limited partnerships)、商業信托（business trusts）和大多數有限合伙企業（limited partnerships）以及公司（corporations）和有限責任公司（LLCs）。如果其他類型的法律實體不是通過向州政府提交文件而創立的，那么它們似乎被排除在定義之外。另外匯報公司還分為美國國內公司，海外公司以及豁免公司。

 

受益人信息報告必須包含每個受益人和公司創建人的以下信息：姓名、出生日期、住宅或者商業地址以及被認可的身份證明文件的唯一識別號碼。

 

在法規生效之前注冊的公司有一年的時間提交報告，但在法規生效之后注冊的公司需要在成立后的14天內遞交受益人報告。報告需要持續更新以及糾正（如有），也就是類似之前介紹KYC的ODD的程序。

 

違反規定的罰款最高500美元每天，如果一直不管可被罰最高1萬美元以及監禁2年。所以說KYC真的不是開玩笑的，特別是在歐美法律體系下的國家。

 

備注：以上翻譯僅代表筆者意見與理解，與公司無關。筆者會持續跟進法律法規的出臺與完善，然后進一步跟蹤翻譯與報道，如有錯誤或者遺漏請指出。

 

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