搭建模式 | 海外投資架構如何規劃，實現稅務籌劃？
于企業而言，中企有效利用海外投資架構，可以將投資風險最大限度通過系統化方法規避和分散，最終實現企業的多元化發展戰略。于高凈值人士而言，有效利用海外投資架構，可實現個人財富的保值增值，確保財富安全。
（圖源：unsplash）
架構一：隱蔽投資者信息，規避政策壁壘
基于個人、環境等非商業因素的考量，投資者有時不便于將自己的信息對外公布，海外投資架構能夠有效地規避各種壁壘，盡量將風險降低，并實現投資目的。
案例：中國國內兩家公司A、B欲在美國投資，但因其主營業務涉及敏感事項，美國設定了嚴格的審查標準，在投資過程中遭受政策阻擾。之后，A、B各以50%的股份合資在BVI群島設立了一間公司C，并以C為投資主體在香港融資，從而順利進入美國市場，投資成功。
架構二：分散投資的商業風險
基于規避和分散風險的目的，投資者有時需要將不同的投資項目分別配備，從而避免暴露整個投資過程中的投資結構。
案例：甲、乙、丙是三位國內高凈值人士，欲共同投資設立一家香港公司，來投資海外的三個項目。甲、乙、丙三人的海外投資結構需要借助海外公司合理優化。
（圖源：pixabay）
首先，由甲、乙、丙三人各自持有一間BVI公司，分別為A、B、C，從而確保投資者信息的不透明性，三人的信息將完全被保密，保護了原始投資信息的安全，并且將原本屬于甲、乙、丙三人的共同投資行為從投資人信息上進行分離和隱藏，獲得投資者非關聯化的效果。
其次，A、B、C三間BVI公司共同持有一間BVI公司D，D公司投資海外項目一；A、B、C三間BVI公司共同持有一間BVI公司E，E公司投資海外項目二；A、B、C三間BVI公司共同持有一間BVI公司F，F公司投資海外項目三。
由于D、E、F都是BVI公司，依然利用其不透明性保證了投資方的信息安全。最后，用D、E、F三間BVI公司分別持有三個海外項目，達到了風險分散的目的。
架構三：規法風險，節約稅務成本
控制和節約稅務成本是海外投資架構的重要功能。除適用于長期投資與經營的雙層愛爾蘭架構外，也可以適用到一些中期以及短期的投資項目上。
（圖源：pixabay）
案例：首先，中國企業A在香港設立投資平臺HK公司，并將資金注入HK公司。其次，HK公司在BVI設立BVI信托公司，并把資金置入BVI公司的信托計劃中，信托受益人設定為HK公司，受托人設定為BVI公司。最后，BVI公司運用信托計劃中的資金在甲國設立B公司，承擔目標原材料的生產功能。
海外投資架構的選擇，優先考慮三方面
第一，是所在東道國的稅務環境 。比如對稅務居民的規定，稅收協定的網絡，反的規定，企業所得稅、股息、利息情況，預提稅，資本利得稅，特殊的減，外匯管制等等。
第二，就是母國的稅務規定。比如中國稅收抵免規定，反的規定等。
第三，就是中間控股公司 。把東道國、中間國和母國等的稅收協定和稅收網絡要進行綜合考慮。
中國“走出去”的 民營企業 ，以及在美國上市的 “中概股” ，大多選擇在開曼群島注冊，將其作為全球投資架構的頂層。大多數“走出去”的央企、國企 ，選擇在中國的香港注冊，將其作為全球投資架構的頂層。
從功能上看，注冊地可以分為以下幾種：
1、以紅籌上市為主要選擇的有開曼、百慕大；
2、以家族信托財富傳承為主的有新西蘭、中國香港、馬耳他、澤西島等；
3、以股權交易重組、稅務規劃、三角貿易為主的有BVI、薩摩亞、塞舌爾等；
4、以單船公司注冊為主的有巴拿馬、圣文森特、毛里求斯等；
5、以品牌運作、國際投資、海外融資等主要有中國香港、英國、新加坡等。
（圖源：unsplash）
架構一：隱蔽投資者信息，規避政策壁壘
基于個人、環境等非商業因素的考量，投資者有時不便于將自己的信息對外公布，海外投資架構能夠有效地規避各種壁壘，盡量將風險降低，并實現投資目的。
案例：中國國內兩家公司A、B欲在美國投資，但因其主營業務涉及敏感事項，美國設定了嚴格的審查標準，在投資過程中遭受政策阻擾。之后，A、B各以50%的股份合資在BVI群島設立了一間公司C，并以C為投資主體在香港融資，從而順利進入美國市場，投資成功。
架構二：分散投資的商業風險
基于規避和分散風險的目的，投資者有時需要將不同的投資項目分別配備，從而避免暴露整個投資過程中的投資結構。
案例：甲、乙、丙是三位國內高凈值人士，欲共同投資設立一家香港公司，來投資海外的三個項目。甲、乙、丙三人的海外投資結構需要借助海外公司合理優化。
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首先，由甲、乙、丙三人各自持有一間BVI公司，分別為A、B、C，從而確保投資者信息的不透明性，三人的信息將完全被保密，保護了原始投資信息的安全，并且將原本屬于甲、乙、丙三人的共同投資行為從投資人信息上進行分離和隱藏，獲得投資者非關聯化的效果。
其次，A、B、C三間BVI公司共同持有一間BVI公司D，D公司投資海外項目一；A、B、C三間BVI公司共同持有一間BVI公司E，E公司投資海外項目二；A、B、C三間BVI公司共同持有一間BVI公司F，F公司投資海外項目三。
由于D、E、F都是BVI公司，依然利用其不透明性保證了投資方的信息安全。最后，用D、E、F三間BVI公司分別持有三個海外項目，達到了風險分散的目的。
架構三：規法風險，節約稅務成本
控制和節約稅務成本是海外投資架構的重要功能。除適用于長期投資與經營的雙層愛爾蘭架構外，也可以適用到一些中期以及短期的投資項目上。
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案例：首先，中國企業A在香港設立投資平臺HK公司，并將資金注入HK公司。其次，HK公司在BVI設立BVI信托公司，并把資金置入BVI公司的信托計劃中，信托受益人設定為HK公司，受托人設定為BVI公司。最后，BVI公司運用信托計劃中的資金在甲國設立B公司，承擔目標原材料的生產功能。
海外投資架構的選擇，優先考慮三方面
第一，是所在東道國的稅務環境 。比如對稅務居民的規定，稅收協定的網絡，反的規定，企業所得稅、股息、利息情況，預提稅，資本利得稅，特殊的減，外匯管制等等。
第二，就是母國的稅務規定。比如中國稅收抵免規定，反的規定等。
第三，就是中間控股公司 。把東道國、中間國和母國等的稅收協定和稅收網絡要進行綜合考慮。
中國“走出去”的 民營企業 ，以及在美國上市的 “中概股” ，大多選擇在開曼群島注冊，將其作為全球投資架構的頂層。大多數“走出去”的央企、國企 ，選擇在中國的香港注冊，將其作為全球投資架構的頂層。
從功能上看，注冊地可以分為以下幾種：
1、以紅籌上市為主要選擇的有開曼、百慕大；
2、以家族信托財富傳承為主的有新西蘭、中國香港、馬耳他、澤西島等；
3、以股權交易重組、稅務規劃、三角貿易為主的有BVI、薩摩亞、塞舌爾等；
4、以單船公司注冊為主的有巴拿馬、圣文森特、毛里求斯等；
5、以品牌運作、國際投資、海外融資等主要有中國香港、英國、新加坡等。
最后更新時間:2021-03-29 閱讀:101次分享本文
